Este impuesto, es tipo de tributo que se aplica a la matriculación y registro de vehículos, ya sean automóviles, motocicletas, camiones u otros tipos de vehículos a motor. La mencionada tasa, varía en su naturaleza y, a veces, incluso dentro de las diferentes Comunidades Autónomas de nuestro país.

También conocido como Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte (IEDMT), el Impuesto de Matriculación es una tasa que se ha de abonar al matricular un coche por primera vez en España, independientemente de si es nuevo o usado (importación).

Para calcular el importe que cada propietario ha de pagar por la matriculación del coche, y tras aparecer la Ley 34/2007, de calidad del aire y protección de la atmósfera, se tienen en cuenta las emisiones generadas por el mismo, así como otros factores relacionados con el valor del vehículo, la cilindrada del motor y su antigüedad (en caso de ser de segunda mano).

Junto con el objetivo de la recaudación de ingresos, el impuesto de matriculación puede utilizarse como una herramienta para controlar el crecimiento del parque automovilístico, con una antigüedad actual preocupantemente elevada, y promover la adquisición de vehículos más ecológicos y eficientes.

¿Quieres conocer cuáles son los tipos, formas y excepciones de pago del Impuesto de Matriculación? ¿Te preocupa el aumento que ha sufrido en este último año? ¡Todo lo que debes saber a lo largo de este contenido!

Comprender los diferentes tipos de impuesto de matriculación es esencial para los propietarios de vehículos, ya que no solo influye en la cantidad de dinero que vas a pagar, sino también en las decisiones de compra y el impacto ambiental que esta elección supone.

Más que tipos, podemos decir que son distintas versiones en el pago de este tributo y sus características individuales. Teniendo esto en cuenta, podemos decir que existen las siguientes versiones:

• Basado en el valor del vehículo: Se calcula el impuesto en función del valor de mercado del vehículo. Cuanto más caro sea el vehículo, mayor será el impuesto.
• Basado en las Emisiones de CO2: Los vehículos que emiten más CO2 están sujetos a tasas más altas, mientras que aquellos con emisiones más bajas pueden disfrutar de tasas reducidas.
• Basado en la cilindrada del motor: En algunos casos, el tamaño del motor o la media de cilindrada, influye en la tasa de impuesto. Los motores más grandes y potentes pueden estar sujetos a tasas más elevadas.
• Basado en la edad del vehículo: Los más antiguos pueden estar exentos o sujetos a tasas reducidas como incentivo para mantener en circulación automóviles más antiguos.
• Basado en el tipo de vehículo: En ciertas circunstancias, el tipo de vehículo, como automóviles, motocicletas o vehículos comerciales, puede afectar la tasa de impuesto.

Cada una de las variedades de impuesto de matriculación mencionadas tiene sus propias implicaciones y consideraciones ¿En qué situación te encuentras tú? ¿Aún no sabes qué cantidad debes de pagar? ¡Te mostramos los últimos cambios!

Tras la introducción de la normativa europea WLTP, para medir las emisiones de vehículos e incentivar la compra de vehículos menos contaminantes, se encareció el coste del Impuesto de Matriculación en torno a un 5%.

Datos en 2023

Como hemos mencionado al inicio de este artículo, esta tasa grava a los coches nuevos y se baja en las emisiones de CO2 homologadas (entre un 0% y el 14,75% sobre la base imponible, sin IVA).

Teniendo esto en cuenta, y actualmente, los nuevos tramos fijados quedarían de la siguiente forma:

• Hasta 120 g/km de CO2: 0% (exentos de pago)
• Entre 121 y 159 g/km de CO2: 4,75%
• Entre 160 y 199 g/km de CO2: 9,75%
• Por encima de 200 g/km de CO2: 14,75%

Pese a ser los tramos anteriores los fijados de forma general, hay ciertas regiones que han incrementado aún más los tipos de gravámenes aplicables ¿Quieres conocer si la Comunidad Autónoma en la que resides ha variado o modificado algún epígrafe? Haz clic sobre el siguiente botón y descarga la tabla de las CC.AA. que sí lo han hecho.

Vehículos exentos de pagar

Todo vehículo que no supere los 120 g/km está exento de pagar el Impuesto de Matriculación, ahora bien ¿La ley exime a otros vehículos del pago de la mencionada tasa o impuesto? Te los mostramos a continuación:

• Los vehículos destinados a la prestación de servicios de taxi, alquiler o autoescuelas.
• Los vehículos a nombre de personas con movilidad reducida o alguna discapacidad legalmente reconocida.
• Las motocicletas y otros vehículos de dos o tres ruedas con una cilindrada de 250 cc o superior.
• Los vehículos utilizados por las Fuerzas Armadas y los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad.
• Los vehículos especiales utilizados para fines específicos.
• Los vehículos diplomáticos y aquellos relacionados con la OTAN, así como el personal dependiente.
• Las ambulancias utilizadas en servicios de salud.
• Los vehículos de vigilancia y socorro utilizados en carreteras y autopistas.
• Los vehículos destinados al transporte de mercancías o de más de 9 pasajeros.
• Los vehículos utilizados para fines científicos, clínicos, industriales, comerciales o agrarios que hayan sido homologados.

A su vez, y en lo que respecta a los vehículos que pueden ser beneficiarios de una reducción, destacamos:

• Todo tipo de autocaravana: Con una reducción del 30% sobre el precio final.
• Los automóviles de familias numerosas (entre 5 y 9 plazas), con una bonificación del 50% sobre el precio final.

¿No sabes si estás exento o no de pagar el Impuesto de Matriculación tras leer este apartado? En ese caso te recomendamos consultarlo en alguna de las fuentes oficiales españolas.

El pago del Impuesto de Matriculación se realiza a través de la Agencia Tributaria, pudiendo escoger hacerlo por Internet (Con el certificado digital o DNI electrónico en vigor) o presencialmente en cualquier jefatura u oficina de Tráfico.

¡OJO! Recuerda que el plazo para hacerlo es de 30 días hábiles desde el día siguiente en el que se hace efectivo el contrato de compraventa.

Calcular el Impuesto de Matriculación puede ser una tarea compleja ya que, como hemos visto a lo largo del contenido, su cálculo depende de varios factores. Por ello, y a continuación, te mostramos los pasos que has de seguir para hacerlo:

Determina el valor del vehículo

El primer paso es obtener el valor del vehículo sin impuestos, incluyendo el precio base del automóvil y cualquier coste adicional, como extras o accesorios que hayas añadido al vehículo.

Vamos a poner el ejemplo de un Volkswagen Golf GTI que, junto con los extras añadidos, tiene un coste total sin impuestos de 30.930 euros.

Verifica las emisiones de CO2

Debes informarte de las emisiones de dióxido de carbono (CO2) del vehículo según las especificaciones oficiales. Estos datos suelen estar disponibles en la documentación del automóvil o en el sitio web del fabricante.

Asegúrate de utilizar las emisiones en gramos por kilómetro (g/km) y que estén actualizadas según las regulaciones más recientes. Las emisiones de CO2 del VW Golf (mencionado en el punto anterior) según WLTP para el VW son de 171 g/km.

Consulta las tasas vigentes

Investiga las tasas de Impuesto de Matriculación vigentes en tu región. Estas tasas pueden variar considerablemente de un lugar a otro y pueden basarse en criterios como las emisiones de CO2, el valor del vehículo o la cilindrada del motor.

Puedes ver las tasas actualizadas en España en este mismo artículo. El VW Golf, está situado en el tramo del Impuesto de Matriculación del 9,75%.

Calcula el Impuesto de Matriculación

El cálculo del impuesto se realiza aplicando la tasa correspondiente al valor del vehículo o las emisiones de CO2. Esto suele expresarse como un porcentaje. Para ello, multiplica el valor del vehículo o las emisiones de CO2 por la tasa aplicable para determinar el porcentaje final. El cálculo del precio de la tasa para el VW sería:

• Impuesto de Matriculación: 9,75% de 30.930 euros = 3.015,75 euros
• IVA: 21% de 30.930 euros = 6.495,30 euros

Por lo tanto, el precio final del coche sería de 30.930 euros + 3.015,75 euros (Impuesto de Matriculación) + 6.495,30 euros (IVA) = 40.441,05 euros. Recuerda que si estas exento del pago del impuesto, el coste del valor del coche disminuirá.

Presenta la declaración de Impuesto de Matriculación

Una vez que hayas calculado el Impuesto de Matriculación, debes presentar una declaración ante las autoridades fiscales. Asegúrate de completar todos los formularios requeridos y pagar la tasa dentro de los plazos establecidos.

Tras ver los pasos que se han de seguir para calcular el Impuesto de Matriculación ¿Tienes alguna duda que resolver? ¿No te cuadra la cifra que te ha dado como resultado? ¡No olvides dejarnos tus opiniones en comentarios! Desde RO-DES Recambios te ayudaremos en todo lo que sea posible.